知更鳥財務-簡浩芮
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| 圖片來源：AI生成 |
前陣子，一則企業網銀疑似有大筆資金遭轉出的事件，引起不少討論。
Podcast聽這邊：公司帳戶少了780萬，老闆繳房租才發現
根據報導，台中一間傳媒公司的負責人，在 2026 年 6 月準備支付房租時，才發現公司帳戶裡的錢似乎不太對勁。重新核對後，發現短少約 780 萬元。後來，公司另外兩位股東也公開從 2024 年開始的部分銀行交易紀錄，質疑銀行系統是否出了問題。
我是浩芮（Nell），CFP 國際理財規劃師，也是財務與經營陪跑顧問。
32 歲那年，我回家接手父母的公司，才真正理解：財務數字不是報表上的結果，而是幫老闆看清風險、機會與下一步選擇的導航。現在，我陪伴科技製造、餐飲、室內設計、工程行等不同產業的小企業主，整理金流、看懂經營數字，也把企業財務和老闆的個人財務一起放進長期規劃裡。
如果你也常覺得「公司在成長，錢卻沒有留下來」，歡迎先預約30分鐘了解財務規劃流程，讓我們一起釐清最需要處理的問題。
但隨著事件繼續發展，問題逐漸指向公司內部的帳戶操作與股東爭議。至於最後法律責任如何認定，仍應交由司法釐清。
關於這則新聞，雖然輿論多半聚焦在責任是否應該歸屬於銀行，但我反而想和大家分享另一個問題：
公司的內部財務管理，是不是也出現了疏漏？
畢竟，如果部分資金異動從 2024 年就已經開始發生，為什麼一直到 2026 年，負責人準備支付房租時，才發現公司帳戶裡的金額不對呢？
而這則新聞，也讓我想起過往在銀行工作、經營企業，以及協助小企業整理財務時，反覆觀察到企業們似乎有著相似的財務管理問題。
如果你也是企業主，以下三件事，我認為特別值得留意。
一、老闆要看的，不只是有沒有賺錢
很多老闆最常查看的，多半是損益表，也就是公司的營收、成本費用，以及最後的損益。
只不過，透過損益表，我們能看見的是：這個月，公司帳面上是否賺錢？
但至於另一個更關乎公司能否繼續活下去的問題：公司戶頭裡是否剩錢？帳戶資金的流向如何？
小企業主們反而較少關注。
以這則新聞為例，從公開的交易明細來看，2024年銀行帳戶中就已經存在多筆異常的帳戶轉出。如果負責人在這段期間，曾經固定核對銀行帳戶的資金流向，就有機會更早發現異常，而不是等到兩年後準備支付房租時，才發現帳戶裡的錢流出將近780萬。
也因此，身為企業主財務顧問，我常建議客戶，至少每個月要固定核對一次公司的現金流動；如果目前資金比較緊張，甚至可以提高到每週一次。
如果公司內部沒有現金流量表，也沒關係。
只要平常在匯出款項時，有把用途或摘要註記清楚，就可以直接打開網銀明細，逐筆核對這段期間資金到底從哪裡進來、又流向哪裡。
不管你是自己經營小企業，還是投資朋友的公司、參與副業，對公司現金的流向有基本掌握，都能幫助你更有效率地了解企業的經營狀況，也比較有機會在問題還沒有擴大以前，就提早看出資金上的異常與風險。
二、做帳的人，不要同時掌握所有付款權限
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第二件事，是財務工作的分工。
小企業人少，一個人同時收憑證、做帳、出納很常見。但隨著營收與付款金額增加，這樣的方便，也會慢慢變成風險。
在我過往的業界經驗中，也曾看過老闆為了專心衝營業額，把瑣碎的財務工作分派出去，將做帳和出納都交給同一位自己非常信任的夥伴。平常看起來沒有問題，直到有一天才發現，公司帳戶裡的錢早已在自己沒有察覺的情況下流了出去。這種內部鹹豬手掏錢的案例很常見，金額也都不小。
其實很多時候，問題未必一開始出在人，而是制度本身沒有留下彼此核對與制衡的空間。
當缺少制度，就成了人性最直接的考驗。
也因為如此，在我過去接掌家族時，便也重新整理過付款流程。由會計先整理付款資料，我再確認金額、用途與收款對象，最後才由我放行付款。
這並不是不信任員工。而是好的制度，不能只建立在「這個人應該很可以相信」上。
三、企業網銀的放行權，要好好設計
說到這裡，相信很多小企業老闆可能沒有注意到，其實銀行早就提供企業一個很好用的財務管理工具。
也就是，企業網銀的核決權限。
企業網銀通常可以依照公司的需求，把權限分成不同層級，例如編輯（建立付款資料）、審核（確認內容），以及最後的放行（付款）。
舉我自己的公司為例，過去會先由會計夥伴把帳整理好，並建立每個月需要付款的對象與金額，再由我確認這些款項是否正確，最後才進行付款。
這樣的做法，看起來只是多了一道確認程序，但其實很重要。
因為當「建立付款資料」和「真正把錢付出去」不是由同一個人完成，就多了一個讓彼此核對的機會。萬一收款帳戶、付款金額或用途有異常，也比較有機會在錢真正出去以前被發現。
同時，負責人在每一次審核的過程中，也會自然知道這個月公司主要付了哪些錢、金額大約多少，對公司的資金流向保持基本的掌握。
一個簡單把錢看清楚的方法
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所以在協助小企業整理財務時，我一直很在意一件事：能不能把管理方法設計得更簡單？
例如，我很常使用的「帳戶分流」，就是把不同用途的資金放進不同帳戶。（延生閱讀：營收衝破千萬，利潤卻沒留下來？企業記帳只需「三個籃子」抓出財政腰身，看清真實獲利）
如此一來，不需要每天重新做報表，老闆光從銀行帳戶的流進流出，就比較容易掌握公司的資金狀況。對小企業來說，好的財務管理不一定要很複雜。
真正重要的是，讓公司的錢看得見、找得到，也有人負責把關。
讓辛苦賺進來的錢，被好好地留下來。(延伸閱讀：老闆的退休金沒人幫你存：公司帳上有錢，個人戶頭卻是零)
常見問題FAQ
Q1. 公司有會計，我還需要自己看銀行帳戶嗎？
需要。會計可以協助整理帳務，但老闆還是要掌握公司的現金水位與資金流向。至少每月固定看一次；如果目前資金比較緊張，甚至可以每週確認。
Q2. 公司只有幾個人，也有必要把做帳和付款權限分開嗎？
有必要。小公司人少，更容易因為方便而把所有財務工作交給同一個人。即使無法做到完整分工，至少也要保留最後一道審核或放行權限在負責人手上。
Q3. 我沒有時間每天看帳，有沒有簡單一點的管理方式？
有。除了固定看銀行明細，也可以透過企業網銀權限設定、付款流程與帳戶分流，把不同用途的資金拆開管理，讓老闆不用每天做複雜報表，也能快速掌握公司的錢去了哪裡。
看完這篇文章或聽完這集Podcast，如果有什麼想法，歡迎與我聯絡～
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