業績成長卻更擔心缺錢？因為你沒搞懂企業週轉金和緊急預備金！

公司到底要準備多少營運週轉金？帳戶裡的現金乍看不少，但面對每月的固定支出，究竟能不能撐住日常運作，老闆往往沒有把握。

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尤其遇到要申請融資，銀行一句「你想借多少呢？」許多人往往答不上來，因為心中缺乏確切的計算依據。

這幾年我接觸到的老闆，對於錢的擔憂，多數並不是因為生意不好，反而是因為公司長大了，不只訂單變多，團隊也跟著擴編，進貨與各項成本費用也因而一起放大。當每個月現金流出速度變快，帳戶該有多少錢才算安全，反倒成為新的焦慮來源。

除了公司內部的現金管理以外，在每當對外需要請銀行規劃融資時，也常常不知道該怎麼估計借款數額。借少了怕週轉不過來，借多了又擔心增加不必要的利息負擔。

造就了一個矛盾卻很常見的現象：業績越好，反而對錢越擔心。不過，其實只要先掌握兩種錢的概念與計算方式：營運週轉金和緊急預備金，就有機會讓公司在成長的路上，越走越安穩。

嗨，我是浩芮（Nell），台灣首位結合「小企業」與「個人」財務的國際理財規劃師（CFP）。我專注「陪跑式企業顧問服務」，協助中小企業建立現金流管理系統、評估貸款效益與優化資金配置，針對不同階段的經營需求，設計完整、可落地的財務解決方案。

目前，我已協助多間科技製造、餐飲、室內設計、工程行等企業穩健營運，妥善配置金流，同時也為企業主提供優質的財務規劃，歡迎與我預約30分鐘了解財務規劃流程，實現企業穩健營運和創業後能安穩退休的夢想。

營運週轉金公式：讓公司「維持基礎運作」的現金

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營運週轉金，簡單來說就是「讓公司正常過日子」的那一包錢。多數時候，在訂單成立之後，我們得先付出成本，例如進貨、薪資、房租，過一段時間才會收到客戶款項。

這中間那段「先付後收」的時間差，就是靠營運週轉金在撐著，避免現金流斷掉，也就是幫公司渡過錢被「卡住」的那段期間。

營運週轉金該準備多少呢？可以分成兩個簡單的問題來拆解。

錢平均會被卡住多久？

我們先算「鎖定天數」公式：

鎖定天數＝
從原料變成存貨、再賣掉的平均天數
＋ 平均收回客戶款項的天數
－ 平均付給供應商的天數

不同產業的鎖定天數相差很大。如果你是現收現付的零售或服務業，客人當場付款、存貨周轉又很快，也不太欠供應商貨款，那鎖定天數可能只有幾天到一兩個月，營運週轉金多半只要準備兩到三個月就好。

但營建業、製造業或專案型公司，必須先墊大量成本，付款期又長，所需的營運週轉金自然也跟著放大。

在這段期間，每一天大概要燒多少錢？

從公司的「年營運開銷」（包含進貨成本、薪資、租金、水電、各種固定費用等歸算每日成本，然後除以365天，得到平均每天會流出的金額：

日平均成本費用 ＝ 
年度總營運開銷 ÷ 365

接著，把兩個數字合在一起，就能估出所需的營運週轉金：

所需營運週轉金 ＝ 
鎖定天數 × 日平均成本費用

當你知道錢大概會被卡住幾天，也知道每天大概要付出多少，就可以估出目前營運模式下，大致需要多少營運週轉金，才不會讓現金流在中間斷掉。這個數字不需要精準到每一元，但會幫你抓出「安全區間」，避免業績明明在成長，卻因為現金周轉不過來而突然陷入赤字、甚至被迫收掉公司的風險。（延伸閱讀：現金流就是公司的呼吸！企業財務顧問教你 3 步驟打造健康現金流）

下一篇文章，我將說明公司緊急預備金和週轉金有何不同，以及詳細拆解計算公式，讓你能輕鬆的為事業計算適當的金額。（延伸閱讀：緊急預備金公式，老闆一定要掌握的關鍵現金）

讀者 QA｜帶回自己公司立刻就能用的重要觀念！

Q1：我是一人公司，現金不多，看完週轉金公式覺得很複雜，我可以怎麼先算一個「夠用就好」的週轉金？

一人公司，和一般的小企業不同。如果公司只有你一個人，沒有其他外包商，那麼你需要準備的是家庭的緊急預備金。建議可以準備到6-12月的家庭支出。若公司有外包商等成本，那麼你可以先抓「一年大約的總支出 ÷ 12」=每月支出，第一次暫且先準備2-3個月，之後再慢慢調整。

Q2：我想跟銀行談週轉金貸款，看完文章還是有點心虛，我至少要先準備哪些數字？

銀行最在意兩件事：你要借多少？你怎麼還？

至少先準備兩份資料：

• 週轉金需求額度（用前面公式去估算）
• 還款金流預估（每個月現金流能還款多少）

帶著具體資料進銀行，比單純說「先借看看」更有機會和行員進一步討論。（聽到借看看，很多行員其實內心都想翻白眼）

延伸閱讀：政府補助貸款該「貸好貸滿」嗎？-寫給現在不缺錢、又想預備風險的小企業老闆

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